Declaración de Renta 2025 en Colombia: requisitos, plazos y sanciones

Cada año, miles de colombianos se preguntan lo mismo: ¿Será que este año me toca declarar renta?

En 2025, la DIAN ya estableció los plazos, topes y sanciones para la declaración de renta correspondiente al año gravable 2024. Cumplir a tiempo no es solo una obligación, sino también una forma de evitar multas e intereses que pueden crecer rápidamente.

En este artículo encontrarás de forma clara quiénes deben declarar, las sanciones aplicables, los intereses moratorios y los beneficios de contar con la asesoría de un contador público.

¿Quiénes deben declarar renta en 2025?

La DIAN determinó que deben presentar la declaración de renta por el año gravable 2024 todas las personas naturales que cumplan con al menos uno de los siguientes requisitos:

• Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT, equivalentes a $65,9 millones.
• Patrimonio bruto mayor a 4.500 UVT, es decir, $211,7 millones al 31 de diciembre de 2024.
• Consumos, compras o consignaciones bancarias superiores a 1.400 UVT o $65,9 millones durante el año.

Aunque estas cifras pueden parecer altas, en la práctica muchos asalariados, trabajadores independientes o personas con varias cuentas cruzan estos topes sin notarlo.

Si quieres verificar si estás obligado a declarar, puedes consultar directamente en el siguiente enlace consulta aquí.

Sanciones por no declarar o hacerlo fuera de plazo

No cumplir con la obligación tributaria puede generar sanciones económicas importantes. La DIAN contempla lo siguiente para 2025:

• Sanción mínima: 10 UVT, equivalentes a $498.000 COP.
• Sanción por no declarar: hasta el 20 % de los ingresos, patrimonio o consignaciones omitidos.
• Intereses moratorios: se aplican sobre el valor del impuesto no pagado, con una tasa efectiva anual del 23,17 % en agosto de 2025 (aproximadamente 0,0635 % diario).

Ejemplo práctico:

Si un contribuyente debía $1.000.000 y se atrasa un mes, los intereses serían:

1.000.000 × 0,000635 × 30 ≈ $19.050

Esa cifra aumenta día a día hasta que se realice el pago.

Renta sugerida: una ayuda que debes revisar con cuidado

La renta sugerida es una herramienta de la DIAN que precarga información proveniente de fuentes como bancos, empleadores, notarías o aseguradoras. Aunque facilita el proceso, no siempre refleja la realidad económica del contribuyente.

Aceptar la declaración sin revisarla puede llevar a pagar de más o a cometer errores que luego derivan en sanciones. Por eso, se recomienda verificar todos los datos antes de enviar la declaración.

La importancia de contar con un contador público

Aunque la DIAN promueve la autogestión de este trámite, contar con la asesoría de un contador público es una decisión inteligente. Un profesional puede:

• Revisar la información precargada y compararla con tu situación financiera real.
• Contrastar los datos con la información exógena y certificaciones.
• Calcular correctamente los valores a pagar.
• Evitar inconsistencias o errores que generen sanciones futuras.

En resumen, un contador te asegura pagar lo justo y cumplir sin riesgos.

Calendario tributario 2025

Los plazos para presentar la declaración de renta de personas naturales varían según los dos últimos dígitos del NIT o número de cédula (sin el dígito de verificación).

En 2025, las fechas de vencimiento inician el 12 de agosto y finalizan el 24 de octubre, según el calendario oficial de la DIAN.