Régimen Simple de Tributación en Colombia 2025 qué es y a quién le conviene
¿Qué es el Régimen Simple de Tributación en Colombia?
Régimen Simple de Tributación
¿Qué es y cómo me beneficia?
Cada temporada de impuestos muchos empresarios se hacen la misma pregunta: ¿Existe una forma más sencilla de cumplir con la DIAN sin enredarse con tantas declaraciones? La respuesta es sí. En Colombia, el Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) fue creado precisamente para eso: simplificar la carga tributaria de los pequeños y medianos negocios.
Sin embargo, no todos pueden acogerse ni siempre resulta la opción más conveniente. Veamos cómo funciona, qué ventajas ofrece y en qué casos realmente te conviene elegirlo.
¿Cómo funciona el Régimen Simple?
El SIMPLE es una alternativa voluntaria al régimen ordinario de impuestos. En lugar de presentar múltiples declaraciones de IVA, renta e ICA durante el año, el contribuyente paga un solo impuesto unificado cada dos meses, mediante anticipos bimestrales.
La tarifa que aplica depende de:
- Tu nivel de ingresos brutos anuales.
- El grupo de actividad económica al que perteneces (existen 6 grupos definidos por la DIAN).
En otras palabras, el SIMPLE funciona como un “paquete tributario todo incluido”, más práctico y con menos trámites.
Ejemplo práctico
Si tienes una tienda de barrio que factura unos $80 millones al año, puedes optar por el SIMPLE y pagar una tarifa reducida sobre tus ingresos brutos, sin tener que calcular deducciones, IVA o retenciones cada mes. Esto te permite concentrarte en tu negocio, no en el papeleo.
Requisitos para acogerse al SIMPLE en 2025
Para el año gravable 2025, estos son los principales requisitos establecidos por la DIAN:
- No superar los 100.000 UVT anuales (equivalentes a unos $4.500 millones de pesos).
- Estar inscrito en el RUT y actualizarlo al Régimen Simple.
- No ser accionista o socio de sociedades con actividades financieras o restringidas.
- Presentar y pagar los anticipos bimestrales del impuesto unificado.
- Cumplir con la facturación electrónica y estar al día con las obligaciones anteriores.
Tarifas del SIMPLE según actividad económica (2025)
Las tarifas varían según el grupo definido por la DIAN, considerando el tipo de actividad económica y el rango de ingresos brutos anuales. Estas tarifas buscan incentivar la formalización empresarial y reducir la carga tributaria de los pequeños negocios.
| Grupo | Actividad económica | Tarifa promedio |
|---|---|---|
| 1 | Tiendas, minimercados, peluquerías, pequeños comercios | 2 % – 6 % |
| 2 | Restaurantes, bares y cafeterías | 3 % – 7 % |
| 3 | Servicios profesionales, técnicos e independientes | 4 % – 8 % |
| 4 | Transporte y logística | 3 % – 5 % |
| 5 | Actividades industriales o manufactureras | 1.8 % – 5 % |
| 6 | Servicios al por mayor o de grandes ingresos | 5 % – 13 % |
Una asesoría cercana y al alcance de tu bolsillo
En Consultores CYE entendemos que cada contribuyente tiene una situación distinta. Nuestros contadores públicos revisan tu caso, lo ajustan a la normatividad vigente y te acompañan con una asesoría personalizada, clara y asequible.
Evita sanciones, paga lo justo y cumple a tiempo.
Déjanos ayudarte a que tu declaración de renta 2025 sea un proceso tranquilo y seguro.
| Aspecto | Régimen Común (Ordinario) | Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) |
|---|---|---|
| Naturaleza | Obligatorio según topes o tipo de actividad | Opcional, si cumples los requisitos |
| Impuestos | Declara IVA, Renta, ICA y retenciones por separado | Unifica renta, ICA y consumo en un solo pago |
| Declaraciones | IVA mensual o bimestral + renta anual | Anticipos bimestrales + declaración anual única |
| Base de cálculo | Utilidades (ingresos menos gastos) | Ingresos brutos sin deducciones |
| Beneficios | Permite deducir gastos y créditos fiscales | Simplifica trámites y reduce carga administrativa |
| Flujo de caja | Paga cada impuesto en su respectivo periodo | Realiza anticipos bimestrales integrados |
Ejemplo práctico: Sandra y su peluquería
Sandra tiene una peluquería de barrio que factura alrededor de $5 millones mensuales. En el régimen ordinario tendría que llevar una contabilidad completa, guardar facturas de compras, calcular deducciones y presentar varias declaraciones.
En cambio, con el Régimen Simple:
- Paga una sola tarifa bimestral (entre 2 % y 5 % de sus ingresos).
- No necesita calcular deducciones.
- Cumple con la DIAN de manera más ágil y ordenada.
- Resultado: más tiempo para su negocio y menos estrés tributario.
¿Me conviene el Régimen Simple?
La respuesta depende de tus números:
- Si tienes muchos gastos deducibles, probablemente el régimen ordinario te resulte mejor.
- Si tu negocio es pequeño, estable y con pocos gastos, el SIMPLE puede ser la opción más práctica y conveniente.
En cualquier caso, lo más recomendable es hacer una simulación tributaria con un contador de confianza antes de decidir.
Acompañamiento profesional con Consultores CYE
En Consultores CYE te ayudamos a analizar tu caso y determinar si el Régimen Simple realmente te beneficia. Desde nuestro equipo tributario, te acompañamos en la inscripción, actualización del RUT y cumplimiento bimestral, garantizando que tu empresa cumpla con la normativa sin complicaciones.
Desde Consultores CYE, te acompañamos en todo el proceso tributario, ofreciendo asesoría constante para que tu empresa cumpla con sus obligaciones de manera eficiente y segura.
Conclusión
El Régimen Simple de Tributación es una herramienta poderosa para quienes buscan formalizarse, simplificar y mantenerse al día con la DIAN. Pero no todos los negocios se benefician igual. Por eso, la clave está en el análisis personalizado — y ahí es donde Consultores CYE puede marcar la diferencia.
Noticias destacadas